En un artículo de Forbes de 2021, el CEO de la startup estudio impulsado por tecnología Innovation Department, Colin Darretta, dice: 

“Es absolutamente crítico que cualquier emprendedor entienda cuáles son las necesidades de capital de trabajo de su negocio y planifique con anticipación para garantizar su capacidad de financiar el crecimiento.” 

¿Pero cómo determinas tus requisitos de capital de trabajo y evitas la “crisis de liquidez catastrófica que a menudo ocurre para negocios en etapas tempranas?” Calculando el flujo de efectivo de tu negocio de ecommerce.

Puedes calcular tu flujo de efectivo utilizando dos métodos: el método directo y el método indirecto.

1. Método directo de flujo de efectivo

Bajo este método, sumas todos los diferentes pagos y recibos de efectivo, incluyendo el efectivo recibido de los clientes, el efectivo pagado a proveedores y los salarios.

Supongamos que tu negocio utiliza el método de contabilidad sobre una base de efectivo (los ingresos y gastos solo se reconocen cuando se recibe o se paga el efectivo). En ese caso, puedes calcular fácilmente estas cifras utilizando los saldos iniciales y finales de diferentes cuentas de activos y pasivos, y examinando el aumento o disminución neta. 

2. Método indirecto de flujo de efectivo

Bajo este método, ajustas el ingreso neto añadiendo o restando diferencias resultantes de transacciones que no implican efectivo. 

Tus elementos no en efectivo aparecerán en los cambios de los activos y pasivos de la compañía en tu balance de un período al siguiente. Básicamente, comienzas con un ingreso neto del estado de resultados y luego ajustas para acomodar las acumulaciones realizadas durante un período específico (p. ej., depreciación, cuentas por cobrar, inventario). 

Tienes que identificar los aumentos y disminuciones netas en las cuentas de activos y pasivos de tu empresa, que se añadirán o restarán del ingreso neto, dando un flujo de efectivo entrante y saliente preciso.

Es cierto que el método indirecto de flujo de efectivo es un poco más complicado que el directo. Sin embargo, la mayoría de los negocios de ecommerce no pueden seguir el método directo de flujo de efectivo porque utilizan el método de contabilidad de acumulación, lo que significa que sus ingresos se contabilizan cuando se ganan en lugar de cuando se reciben. 

Esto causa una desconexión entre el ingreso neto y el flujo de efectivo real porque no todas las transacciones en el ingreso neto del estado de resultados muestran elementos de efectivo reales. Por lo tanto, tendrás que reevaluar ciertos elementos al calcular el flujo de efectivo de las operaciones.

Elegir entre flujo de efectivo directo e indirecto solo afecta tus actividades operativas. Las otras dos secciones – actividades de inversión y actividades de financiación – permanecen igual.