Vuoden 2021 Forbes-artikkelissa teknologialla vahvistetun startup-studion Innovation Departmentin toimitusjohtaja Colin Darretta sanoo: 

“On ehdottoman kriittistä, että jokainen yrittäjä ymmärtää, mitkä ovat heidän liiketoimintansa käyttöpääoman tarpeet, ja suunnittelee etukäteen varmistaakseen kyvyn rahoittaa kasvua.” 

Mutta miten selvität käyttöpääomavaatimuksesi ja vältät sen “katastrofaalisen kassapulan, joka usein on alkuvaiheen yrityksille?“ Laskemalla verkkokauppaliiketoimintasi kassavirran.

Voit laskea kassavirran kahdella menetelmällä: suoralla menetelmällä ja epäsuoralla menetelmällä.

1. Suora kassavirtamenetelmä

Tässä menetelmässä lasket yhteen kaikki eri rahamaksut ja -vastaanotot, mukaan lukien asiakkaiden maksamat rahat, toimittajille maksetut rahat ja palkat.

Jos yrityksesi käyttää käteisperiaatteista kirjanpitomenetelmää (tuotot ja kulut kirjataan vain, kun rahaa vastaanotetaan tai maksetaan), voit helposti laskea nämä luvut käyttämällä eri omaisuus- ja velkatilien alku- ja loppusaldoja ja tarkastelemalla nettolisäystä tai -vähennystä. 

2. Epäsuora kassavirtamenetelmä

Tässä menetelmässä säädät nettotulosta lisäämällä tai vähentämällä eroavuuksia, jotka johtuvat ei-käteistransaktioista. 

Ei-käteiseräsi näkyvät yrityksen omaisuuden ja velkojen muutoksina taseessa yhdeltä kaudelta toiselle. Itse asiassa aloitat tuloslaskelman nettotuloksesta ja säädät sitten tietyn kauden aikana tehtyjä suoriteperusteisia kirjauksia (esimerkiksi poistoja, myyntisaamisia, varastoja). 

Sinun on tunnistettava yrityksesi omaisuus- ja velkatilien nettolisäykset ja -vähennykset, jotka lisätään tai vähennetään nettotuloksesta, jolloin saat tarkan kassavirran sisään- ja ulosvirtaus. 

Myönnettävästi epäsuora kassavirtamenetelmä on hieman monimutkaisempi kuin suora kassavirta. Mutta useimmat verkkokauppayritykset eivät voi noudattaa suoraa kassavirtamenetelmää, koska ne käyttävät suoriteperusteista kirjanpitomenetelmää, mikä tarkoittaa, että tulot kirjataan, kun ne ansaitaan, ei silloin kun ne vastaanotetaan. 

Tämä aiheuttaa eron tuloslaskelman nettotuloksen ja todellisen kassavirran välillä, koska kaikki tuloslaskelman nettotulojen transaktiot eivät ole todellisia rahavirtatoimia. Siksi sinun täytyy arvioida tietyt erät uudelleen laskettaessa liiketoimintojen kassavirtaa.

Valinta suoran ja epäsuoran kassavirran välillä vaikuttaa vain toiminnalliseen toimintaan. Kaksi muuta osiota – sijoitustoiminta ja rahoitustoiminta – pysyvät samoina.