Num artigo da Forbes de 2021, o CEO de um estúdio de startups empoderado pela tecnologia chamado Innovation Department, Colin Darretta, diz: 

“É absolutamente crucial que qualquer empreendedor compreenda quais são as suas necessidades de capital de giro e planeje antecipadamente para garantir a capacidade de financiar o crescimento.” 

Mas como descobrir quais são as suas necessidades de capital de giro e evitar o “aperto de caixa catastrófico que muitas vezes ocorre com empresas em fase inicial?“ Calculando o fluxo de caixa do seu negócio de ecommerce.

Pode calcular o seu fluxo de caixa usando dois métodos: o método direto e o método indireto.

1. Método direto de fluxo de caixa

Com este método, soma todos os diferentes pagamentos e recebimentos de caixa, incluindo dinheiro recebido de clientes, dinheiro pago a fornecedores e salários.

Suponha que a sua empresa utilize o método de contabilidade de caixa (as receitas e despesas são reconhecidas apenas quando o dinheiro é recebido ou pago). Nesse caso, pode calcular facilmente estes valores usando os saldos iniciais e finais de diferentes contas de ativos e passivos e examinando o aumento ou diminuição líquida. 

2. Método indireto de fluxo de caixa

Com este método, ajusta-se o rendimento líquido adicionando ou subtraindo diferenças resultantes de transações não monetárias. 

Os seus itens não monetários aparecerão nas alterações dos ativos e passivos da empresa no balanço entre um período e o seguinte. Basicamente, começa com o rendimento líquido da demonstração de resultados e depois ajusta para acomodar as acumulações feitas durante um período específico (por exemplo, depreciação, contas a receber, inventário). 

É necessário identificar os aumentos e diminuições líquidas das contas de ativos e passivos da empresa, que serão adicionados ou removidos do rendimento líquido, fornecendo uma entrada e saída de caixa precisa.

Admitidamente, o método indireto de fluxo de caixa é ligeiramente mais complicado do que o fluxo de caixa direto. Mas a maioria das empresas de ecommerce não pode seguir o método direto de fluxo de caixa porque utiliza o método de contabilidade de acumulação, o que significa que a receita é contabilizada quando ganha, em vez de quando é recebida. 

Isso causa uma desconexão entre o rendimento líquido e o fluxo de caixa real porque nem todas as transações no rendimento líquido da demonstração de resultados mostram itens de caixa real. Portanto, terá que reavaliar certos itens ao calcular o fluxo de caixa das operações.

Escolher entre fluxo de caixa direto e indireto afeta apenas as suas atividades operacionais. As outras duas seções - atividades de investimento e atividades de financiamento - permanecem as mesmas.